TVA à 3 % sur les travaux au Luxembourg : conditions en 2026

Le taux super-réduit n'est pas automatique. Il dépend notamment de l'affectation du logement, de l'ancienneté ou des délais des travaux et de la nature des postes facturés.

Point clé : le seuil général de « deux ans d'ancienneté » n'est pas la règle luxembourgeoise d'éligibilité aux rénovations. Les conditions sont définies par l'Administration de l'enregistrement, des domaines et de la TVA (AED).

Les principales conditions pour les rénovations

Travaux substantiels achevés dans les 5 ans de l'acquisition d'un logement, dans le cas prévu par le régime.
Ou amélioration d'un logement dont la construction date d'au moins 10 ans au début des travaux, réalisés dans un délai de 2 ans à partir de leur commencement.
Logement affecté à des fins d'habitation principale selon les conditions applicables.
Avantage fiscal plafonné à 50 000 € par logement créé et/ou rénové.

Quels postes peuvent être exclus ?

Les cuisines équipées et les meubles sont notamment exclus de certains travaux éligibles ; de même, la nature de certains aménagements extérieurs ou équipements spéciaux exige un examen spécifique. Le taux appliqué à un devis peut donc varier selon les lignes.

Application directe ou remboursement

Selon la nature de l'opération, la faveur fiscale prend la forme d'une application directe après agrément AED ou d'un remboursement, dans les conditions administratives prévues.

Source officielle : Guichet.lu — Remboursement de la TVA ou application directe du taux super-réduit, consulté le 25 octobre 2026. Vérifiez les conditions détaillées et les procédures avant engagement.

Questions fréquentes

Une salle de bain bénéficie-t-elle intégralement de la TVA 3 % ?

Pas nécessairement : certains équipements sanitaires peuvent être éligibles, tandis que des meubles ou éléments exclus ne le sont pas. Le devis doit distinguer les postes.

Une maison de deux ans est-elle automatiquement éligible ?

Non. L'ancienneté de deux ans ne suffit pas à remplir les conditions du régime luxembourgeois des rénovations.

Quel est le plafond de l'avantage fiscal ?

Le montant total de faveur fiscale est plafonné à 50 000 euros par logement créé ou rénové, sous réserve des conditions du régime.

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